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公司财务报告范文(精选3篇)

小编:peiqi日期:2024-11-14 23:11:01浏览:83分类:思想汇报

公司财务报告范文(精选3篇)

公司财务报告范文 篇1

  1 .主要会计数据摘要

  (单位:万元)

  2 . 基本财务情况分析

  2-1 资产状况

  截至20xx年3月31日,公司总资产20.82亿元。

  2-1-1 资产构成

  公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下:

  (1)流动资产:货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值1.64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。

  (2)长期投资:X2亿元,X1.08亿元,X3496万元。

  (3)固定资产净值:净值4.8亿元,等房屋净值2932万元。

  (4)无形资产:摊余净值8134万元,摊余净值5062万元。

  (5)长期待摊费用:摊余净值635万元,摊余净值837万元。

  2-1-2 资产质量

  (1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。

  (2)长期性经营资产:由构成,共计5.61亿元,能提供长期的稳定的现金流。

  (3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

  (4)保值增值性好的长期投资:由与股权投资构成,共计3.08亿元,不仅有较好的投资回报,而且股权对公司的发展具有重要作用。

  以上四类资产总计18.83亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。

  2-2 负债状况

  截至20xx年3月31日,公司负债总额10.36亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。

  目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看,财务风险不大。

  目前公司资产负债率为49.8%,自有资金与举债资金基本平衡。

  2-3 经营状况及变动原因

  扣除影响后,20xx年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元,与20xx年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下:

  2-3-1 主营业务收入

  本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。其主要原因为:

  (1)收入3662万元,同比增加144万元,增长幅度为4.1%,系增加所致。

  (2)X126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见“重要问题综述4-1”。

  (3)工程收入150万元,同比减少1069万元,下降幅度为88%,原因是:一、本期开工项目同比减少;二、X办理结算的方式与其他工程项目不同。

  通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按X项目本期投入量2262万元作调整比较,则:①本期工程收入同比增加1193万元,增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元,同比增加1340万元,增长幅度为28%。

  2-3-2 主营业务成本

  本期主营业务成本1161万元,同比减少932万元,下降幅度为45%。按营业成本构成,分析如下:

  (1)营业成本993万元,同比增加102万元,增加幅度为11%。主要原因是计入成本的方式发生变化,去年同期按摊销数计入成本,而本期按发生数计入成本,此项因素影响数为117万元。

  (2)工程成本168万元(直接成本144万元,间接费用24万元),同比减少1034万元,下降幅度为86%。主要原因是:

  ①开工项目同比减少,使工程直接成本减少1002万元,下降幅度为87%;

  ②开工项目同比减少,以及机构调整后项目部人员减少,使工程间接费用同比减少32万元,下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占计划数的26%。

  通过上述分析可见,本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。

  2-3-3 其他业务利润

  本期其他业务利润41万元,同比增加15万元,增长幅度为58%。其主要原因是:

  (1)其他业务收入44万元,同比持平。

  (2)其他业务支出3万元,同比减少15万元,下降幅度为85%。原因是:撤销资产经营分公司后,相关业务由X部进行管理,除税费外没有其他直接费用。

  2-3-4 管理费用

  本期管理费用883万元,同比增加425万元,增加幅度为93%。主要原因是:

  (1)奖金515万元,同比增加375万元,主要原因是:

  ①总额差异:20xx年考核奖515万元较20xx年考核奖457万元在总额上增加了58万元;

  ②时间差异:20xx年考核奖457万元中的317万元计列入20xx年的成本费用,在20xx年实际计列成本费用的考核奖为140万元。而20xx年考核奖515万元全额计列在20xx年,形成时间性差异317万元。

  (2)工资附加费78万元,同比增加70万元,主要是20xx年考核奖形成的时间性差异。

  (3)董事会经费21万元,同比增加16万元,原因是:

  ①总额差异:20xx年董事领取半年津贴,20xx年董事领取全年津贴。

  ②时间差异:20xx年董事津贴在20xx年陆续发放,20xx年董事津贴集中在20xx年1月发放。

  (4)本期转回已计提的坏账准备5万元,而去年同期是计提了坏账准备56万元,主要系去年同期对暂未收到的收入830万,计提了坏账准备50万元。本期对暂未收到的收入采用个别认定法,不予计提坏账准备。因此,坏账准备对管理费用的影响减少了61万元。

公司财务报告范文 篇2

  公司财务报告是公司经营活动的重要记录和反映。它不仅是公司内部管理的工具,也是外部股东、投资者和政府监管部门了解公司财务状况的重要依据。在这篇文章中,我将介绍一般公司财务报告的组成部分、意义及编制过程。

  首先,一般公司财务报告通常由资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表四部分组成。资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益状况,是公司财务状况的静态展示。利润表则展示了公司在一定期间内的营业收入、成本和利润情况,是公司盈利能力的动态展示。现金流量表显示了公司在特定期间内的现金流入和流出状况,反映了公司的.现金管理能力。而股东权益变动表则展示了公司在特定期间内的股东权益变动情况。

  其次,一般公司财务报告的编制具有重要的意义。首先,通过财务报告,公司内部管理层可以及时了解公司的财务状况,为经营决策提供依据。其次,财务报告是外部投资者、股东和潜在投资者了解公司财务状况的重要途径,可帮助他们评估公司的价值和风险。此外,政府监管部门也可以通过财务报告对公司的财务状况进行监督和管理,保护投资者利益,维护市场秩序。

  最后,一般公司财务报告的编制并非一件简单的事情。公司需要遵循相关的会计准则和法规,如国际财务报告准则(IFRS)或中国会计准则(CAS),确保财务报告的准确性和公正性。同时,公司还需进行复杂的会计核算和财务分析,确保财务数据的真实性和可靠性。因此,公司需要具备专业的财务团队和系统支持,以保证财务报告的高质量和透明度。

  综上所述,一般公司财务报告作为公司经营活动的重要记录和反映,在公司内部管理和外部信息披露方面都具有重要意义。通过财务报告的编制和披露,公司可以提高透明度,增加投资者信任,促进经济发展和市场稳定。因此,公司应当重视财务报告的编制,并遵循相关的法规和准则,确保财务报告的准确性和真实性。

公司财务报告范文 篇3

  时光荏苒,XX年很快就要过去了,回首过去的一年,内心不禁感慨万千……时间如梭,转眼间又将跨过一个年度之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。财务工作十几年来,我们每个追求进步的人,免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。

  作为宏达公司的财务人员,对内财务管理水平的要求应不断提升,对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比XX年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年,在公司领导及部门经理的正确领导下,我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上,紧紧围绕重点展开工作,紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验,发扬成绩,克服不足,现将XX年的工作做如下简要回顾和总结。

  在各部门同事大力支持配合下,在公司领导的关怀指导下,财务部以强烈的责任心和敬业精神,圆满地完成了各项日

  常工作,充分发挥了财务部的职能作用,取得了一定的成绩。

  财务部是公司的关键部门之一,对内,要时刻加强财务管理水平的提高,以适应公司的发展;对外,要时时应对税务、审计等机关的各项检查,及时掌握税收政策及合理应用。由于我公司一直采用手工记账,随着公司规模的不断扩展,财务部相对人手较少, 日常工作比较繁重,但在我们高效、有序的组织下,能够轻重缓急妥善处理各项工作。在这一年里,我们全体员工能够任劳任怨、齐心协力、尽职尽责的做好各项工作,综合工作能力相比XX年又迈进了一步。当然,在完成工作的同时也还存在一些不足。现将20xx年的工作做如下简要回顾和总结:

  一、日常工作:

  1、认真执行《会计法》,进一步加强财务基础工作的学习,规范记账凭证的编制,严格对原始凭证的合理合法性进行审核,对不符合规定的原始凭证予以退回并责令其整改,强化会计档案的管理。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类,月底将共同费用进行分摊结转,以体现各部门效益。

  2、在原来的记账基础上,细化了成本费用的管理,加强了收入、成本及各类费用的监督和审核,统一核算口径,严格控制支出,使公司的收入支出核算尽量达到合理。在日常工作中,与银行、税务等相关单位及部门及时保持密切联系,并和他们相关部门建立了良好的工作关系,真正做到银企一家,税企一家。

  3、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中,我

  们坚持原则,严格遵照公司的财务管理制度,把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。

  4、在凭证审核环节中,我们认真审核每一张凭证,坚决杜绝不符合要求的票据,不把问题带到下一个环节

  5、每月核算员工工资与往来明细帐结转是财务部较为繁重的工作之一,除了计算发放工资外,还要为新员工说明工资的.构成及公司相关规定,这就要求财务人员必须耐心细致,尽量做到少出差错或不出差错,经过努力公司每月基本上能准时发放工资。

  6、按时完成公司营业执照网上年检、会计师事务所的年终审计,统计局的季度申报,与银行的账目核对及有借贷行所需财务报告和相关资料等工作。

  7、加大固定资产核算管理的同时,往来帐目的核对,款项催收和索要发票是财务部重要工作之一。由于受其他原因的影响,催收难度有所增加,虽然我们尽了很大的努力,也取得了很大的成效,但却不是很理想。

  8、及时完成公司的纳税申报和各类财务报表,发票购买和管理台账登记工作。在公司的常规审查中,积极配合,成功地完成了审核任务,并积极协助其他部门提供所需要的各类数据和资料,为公司领导决策起到了决定性作用。

  9、正确计算各项税金,及时足额地交纳税款,积极配合税务部门检查工作,及时发现违背税务法规的问题并予以纠

  正,保持与税务部门的沟通与联系,取得他们的支持和指导,使我们的纳税工作更加完善和快捷,XX年全年,交纳各种税费应交210万,实交65万余元,

  二、不足和有待改善的地方:

  时光飞逝,今年的工作转瞬即为历史。一年中,财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作,比如在资产实物性管理上,在各项经营费用的控制上,在规范财务核算程序、统一财务管理上,在及时准确地向公司领导汇报财务数据,实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱,财务部的管理职能没有充分发挥;有关制度和规定执行力度不够;对公司存在的不合理现象,财务部没有提出合理化建议;也有部分财务人员综合素质和业务水平一般;财务人员应该提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。我确信公司是一个团结、高效的工作团体,希望每位财务人员都能够独当一面,我有信心协同财务部全体人员与公司共同走向辉煌。

  做为财务人员,我们决心在以后的工作中不断地总结、反省、鞭策自己,加强学习,提高自身的综合素质,把学到的知识真正有效的运用到具体的工作中去,以适应时代和企业的发展。在未来,我们一定要与时俱进,求真务实,大胆实践探索,稳中求进,将与社会同进步,与公司同发展,增强公司的公信力,为公司迈上一个更高的台阶, 做出应有的贡献。